11 Déclencheurs d’audit fiscal de l’IR

Le dernier endroit où vous voulez vous retrouver, c’est dans le collimateur de l’Internal Revenue Service

L’IRS met toute votre vie financière sous la loupe : vos revenus, vos biens et vos dépenses.

Dans le cadre d’un contrôle fiscal, l’IRS passe toute votre vie financière au microscope – vos revenus, vos actifs et vos dépenses. Et si vous ne parvenez pas à prouver à leur satisfaction que votre déclaration était exacte, préparez-vous à des pénalités, des amendes, voire une peine de prison.

Mais la plupart des audits de l’IRS ne sont pas aléatoires. Ils sont déclenchés par des « signaux d’alerte » algorithmiques qui indiquent statistiquement soit une déclaration défectueuse, soit des probabilités élevées de revenus non déclarés, soit les deux. Certains des meilleurs services de préparation des déclarations en ligne, tels que H&R Block et TaxAct, incluent désormais des alertes si votre déclaration comporte les drapeaux rouges ci-dessous, même si rien ne remplace l’embauche d’un préparateur d’impôts agréé pour s’assurer que votre déclaration est complète et précise.

Évitez ces 11 drapeaux rouges lors de la préparation de votre déclaration pour éviter toute attention indésirable de la part du bon vieil Oncle :

1. Gains élevés

Selon les données disponibles les plus récentes – – l’IRS a contrôlé 0,62% de toutes les déclarations de revenus, soit environ une déclaration sur 161. Mais plus le revenu déclaré est élevé, plus les chances d’un audit sont grandes.

Les contribuables gagnant plus de 10 millions d’euros de revenus avaient une chance effrayante de 14,52 % de subir un audit : plus d’une déclaration sur sept. Pourquoi ? Parce que c’est là que se trouve le meilleur coup pour l’argent de l’IRS. S’ils attrapent un magnat qui gagne 10 000 000 euros par an en train de tricher sur ses impôts, ils peuvent potentiellement remonter des millions d’euros d’impôts impayés.

Mais s’ils attrapent Joe Barman qui sous-déclare ses pourboires de 500 euros, l’IRS n’est pas exactement assis sur une mine d’or de revenus non perçus. Voici comment se répartissent les chiffres des audits de l’IRS pour chaque tranche d’imposition :

A mesure que vos revenus augmentent, préparez-vous à un examen supplémentaire de l’IRS, surtout s’ils augmentent rapidement.

2. Revenus non déclarés

Si vous travaillez pour quelqu’un, que ce soit en tant qu’employé W2 ou en tant que travailleur contractuel 1099, l’IRS est probablement au courant

Les revenus non déclarés ne sont pas déclarés.

Le payeur doit généralement déposer des formulaires W2 ou 1099 auprès de l’IRS. Votre courtier en bourse dépose même des 1099 pour les dividendes que vous touchez sur vos actions

C’est le cas.

Lorsque vous omettez de déclarer un revenu, mais que l’IRS reçoit des documents attestant que vous l’avez perçu, vous pouvez vous attendre à recevoir des nouvelles de sa part.

Même lorsque vous gagnez des revenus en espèces et que le payeur ne dépose pas de 1099, l’IRS utilise toujours des algorithmes pour vérifier vos habitudes de dépenses par rapport à vos revenus déclarés. Lorsqu’elles ne concordent pas, vous pouvez vous attendre à faire l’objet d’un audit.

3. Déductions élevées par rapport au revenu

Si vous gagnez 95 000 euros grâce à votre travail, mais que vous déclarez 90 000 euros de déductions fiscales, vous feriez mieux de croire que l’IRS va lever ses sourcils sans humour.

Pour certaines dépenses, comme la déduction des intérêts crédits, les prêteurs déposent un formulaire fiscal 1098 auprès de l’IRS. Ils savent exactement combien vous avez dépensé en intérêts crédits, alors ne songez même pas à gonfler le chiffre

Pour les autres dépenses déductibles, les prêteurs remplissent le formulaire 1098.

Et pour les autres dépenses déductibles, telles que les déductions pour contributions charitables et les déductions pour études, l’IRS signale votre déclaration si elles sont élevées par rapport à votre revenu. Faites-vous une faveur et gardez vos déductions raisonnables par rapport à votre revenu, en particulier les déductions souvent utilisées comme la déduction pour bureau à domicile.

Confiant dans la légalité de vos déductions ? Prenez-les, mais conservez d’excellents dossiers, car vous pourriez avoir à prouver leur validité à l’IRS.

4. Dépenses professionnelles gonflées

Pour les contribuables indépendants, déduire les frais professionnels sur l’annexe C est un rêve. Ils peuvent toujours bénéficier de la déduction standard, mais ils peuvent également déduire une foule de dépenses – les voyages, un bureau à domicile et les fournitures de bureau en sont quelques exemples. Mieux encore, les frais professionnels déduits ici réduisent non seulement leur facture d’impôt sur le revenu, mais aussi leur facture d’impôt sur le travail indépendant

C’est une bonne chose.

Et l’IRS le sait.

Avant de vous lancer dans des dépenses trop importantes, voici quelques faux pas à éviter :

• Demander plus de déductions que de bénéfices (surtout pour plusieurs années). La plupart des entreprises perdent de l’argent au cours de leur première ou deuxième année. Il faut de l’argent pour démarrer une entreprise après tout, et peu d’entreprises voient un bénéfice immédiat. Mais plus vous déclarez de dépenses par rapport à votre revenu d’entreprise, plus les chances d’un audit sont élevées, surtout lorsque vous déclarez des pertes d’entreprise plusieurs années de suite.
• Déclarer des chiffres ronds pour les revenus ou les dépenses. Les affaires sont désordonnées. Donc, lorsque l’IRS voit des chiffres ronds bien rangés, il sait que le contribuable les a probablement arrondis, ce qui signifie une estimation au mieux, et une invention au pire. À son tour, cela signifie que le contribuable ne peut probablement pas produire de documentation précise pour ces chiffres ronds trop parfaits.
• Supprimer 100% des dépenses personnelles courantes. Quelles sont les chances qu’un contribuable n’utilise son smartphone qu’à des fins professionnelles, et dispose d’un téléphone entièrement distinct pour sa vie personnelle ? Et que dire des voitures séparées qui ne sont conduites que pour le travail ? Peu de gens se promènent avec plusieurs téléphones dans leur poche ou leur sac à main. Et peu de gens gardent une voiture exclusivement pour le travail, et une autre uniquement pour un usage personnel. À moins que vous puissiez prouver que vous êtes l’exception, ne réclamez pas 100 % de vos dépenses de téléphone, de voiture ou autres que vous utilisez parfois dans votre vie personnelle.
• Déduire trop de frais pour les repas, les voyages et les divertissements. Les contribuables ne sont que trop tentés de déduire les frais de repas, de voyage et de divertissement comme des dépenses professionnelles. Bien sûr, il arrive que des travailleurs indépendants engagent ces dépenses. Mais si vous devenez trop gourmand, l’IRS viendra frapper à la porte. Ils savent que l’on abuse de cette trinité de dépenses, tout comme ils savent qu’il est difficile pour les contribuables de prouver que 100 % des dépenses d’un voyage étaient liées à l’activité professionnelle. De plus, les propriétaires d’entreprises ne peuvent plus du tout déduire les frais de divertissement. Cela signifie qu’il n’y a plus de déductions pour le golf ou les événements sportifs, quelle que soit la quantité d’affaires dont vous discutez sur les liens. Prenez les déductions de repas et de déplacements de manière conservatrice, voire pas du tout, et conservez des registres et des reçus détaillés. Si vous n’avez pas de documents indiquant qui était présent, de quoi vous avez parlé et pourquoi c’était lié aux affaires, ne déduisez pas la dépense.
• Bureau à domicile. Les travailleurs indépendants peuvent toujours demander une déduction pour bureau à domicile, contrairement aux salariés. Mais l’IRS sait combien de contribuables abusent de cette déduction fiscale pour travail indépendant, ce qui facilite les audits. Les règles sont claires : vous ne pouvez déduire que l’espace de votre domicile qui est exclusivement utilisé à des fins professionnelles. Peu importe le nombre d’e-mails professionnels auxquels vous répondez en regardant Netflix sur le canapé de votre salon, vous ne pouvez pas déduire cet espace. Si vous avez un véritable bureau dans votre maison que vous utilisez uniquement pour le travail, vous pouvez le déduire. Si le premier étage de votre maison est une entreprise publique, comme un bar ou un salon de coiffure, et que vous vivez dans l’appartement du deuxième étage, vous pouvez déduire le premier étage. Sinon, ne faites pas le malin en essayant de déduire votre chambre d’amis qui a un bureau dans un coin. Pour conclure, vous ne pouvez bénéficier de la déduction pour bureau à domicile que si vous déclarez des bénéfices. Elle ne peut pas être utilisée pour étendre les pertes déclarées.

5. Comptes financiers étrangers

L’IRS devient extrêmement curieux au sujet des actifs étrangers. Ils savent que de nombreux évadés fiscaux utilisent des banques pirates offshore et des paradis fiscaux, et une fois qu’ils ont flairé l’odeur des actifs étrangers, ils lâchent les chiens pour la chasse.

Si vous conservez des comptes financiers étrangers dont le total combiné dépasse 10 000 euros à un moment quelconque de l’année, vous devez déposer un rapport FinCEN 114 (FBAR). Ne pas le faire peut entraîner des pénalités vicieuses.

Et si l’IRS est plus susceptible de contrôler les contribuables dont les comptes étrangers sont divulgués, ce qui fait vraiment aboyer les chiens, c’est lorsqu’ils découvrent des comptes étrangers non divulgués. En bref, soyez très prudent avec vos avoirs à l’étranger.

6. Entreprises à forte consommation de liquidités

Les restaurants, les bars, les salons de coiffure, les salons de manucure, les lave-autos et les autres entreprises qui ne fonctionnent qu’en espèces ou qui utilisent beaucoup d’argent liquide sont prêts pour les audits de l’IRS. Pourquoi ? Parce que l’IRS sait que les entreprises à forte consommation d’argent liquide peuvent plus facilement sous-déclarer leurs revenus

Les entreprises à forte consommation d’argent liquide peuvent plus facilement sous-déclarer leurs revenus.

Les entreprises à forte consommation d’argent liquide font l’objet d’audits doublement alléchants car elles sont si souvent utilisées pour le blanchiment d’argent.

Si vous exploitez une entreprise à forte intensité de liquidités, tenez des livres de comptes impeccables et engagez un comptable pointu.

7. Réclamer deux fois la même personne à charge

Seul un parent peut réclamer un enfant comme personne à charge.

Si vous êtes mariés mais que vous faites une déclaration séparée ou que vous êtes divorcés, cela signifie qu’un parent n’a pas de chance sur sa déclaration. Au besoin, utilisez la règle de départage des ex-aequo que l’on trouve dans la publication 501 de l’IRS.

Contrairement à de nombreux autres drapeaux rouges de cette liste, ce faux pas dans la déclaration de revenus n’est généralement que cela : une erreur. Mais ne la commettez pas, car réclamer deux fois la même personne à charge signalera votre déclaration comme étant erronée auprès de l’IRS

Il est important de ne pas faire d’erreur.

8. Réclamer des pertes locatives

Parmi les nombreux avantages de l’investissement immobilier, il y a les avantages fiscaux. Mais si vous réclamez des pertes d’un bien locatif, soyez prêt à étayer vos chiffres

Les pertes locatives ne peuvent pas être déduites de l’impôt sur le revenu.

L’IRS permet de déduire jusqu’à 25 000 euros de pertes locatives de votre revenu W2 régulier – si vous gérez activement vos propriétés locatives vous-même. Si vous sous-traitez à un gestionnaire de propriété, oubliez-le.

Même si vous vous autogérez, la déduction s’éteint progressivement pour les contribuables gagnant plus de 100 000 euros, et elle disparaît entièrement pour ceux qui gagnent 150 000 euros ou plus

Les pertes locatives peuvent être déduites de votre revenu ordinaire.

Posséder des biens locatifs complique votre déclaration de revenus, car ces nuances ne sont qu’une égratignure à la surface des règles. Engagez un comptable connaissant bien les investissements immobiliers pour maximiser vos déductions, et pour vous garder hors de la ligne de mire.

9. Déclarer des pertes pour un passe-temps

Les dépenses liées à un hobby ne sont pas déductibles des impôts. Point final.

Pour être qualifiée d’entreprise réelle avec des dépenses déductibles, l’activité doit avoir une attente raisonnable de gagner un bénéfice et doit être gérée comme une entreprise. Si vous gagnez de l’argent principalement à partir d’un emploi W2 ou d’autres sources et que vous essayez de réclamer des pertes « d’entreprise » pendant plusieurs années consécutives, cela signale souvent votre déclaration pour qu’un agent humain l’examine. Et quand ils voient une « entreprise » qui ressemble de façon suspecte à un hobby, attendez-vous à une visite.

Bien sûr, personne ne dit que vous ne pouvez pas transformer votre hobby en une entreprise lucrative. Assurez-vous simplement de le faire avant de commencer à réclamer des frais.

10. Prendre des distributions anticipées à partir d’un IRA ou d’un 401(k)

Lorsque vous retirez de l’argent de votre compte de retraite avant l’âge de 59½ ans, cela compte comme une distribution et est soumis à une pénalité de 10 %, plus les impôts dus non payés. De nombreux contribuables négligent de payer cette pénalité – et entendent parler de l’IRS à ce sujet.

Votre dépositaire de régime déclare toutes les distributions de comptes de retraite à l’IRS ; il est déjà au courant. Lorsque vous omettez de déclarer quelque chose que l’IRS connaît déjà, vous pouvez deviner ce qui se passe.

Évitez complètement la question si vous le pouvez, et ne touchez à votre épargne-retraite qu’après votre départ à la retraite.

Conseil de pro : Si vous avez accès à un plan 401(k) parrainé par votre employeur, assurez-vous de vous s’inscrire à Blooom. Ils feront une analyse gratuite de votre compte pour s’assurer que vous êtes correctement diversifié, que vous avez la bonne répartition des actifs et que vous ne payez pas trop de frais.

11. Ne pas déclarer ses gains de jeu

De nombreux joueurs récréatifs ne savent pas que les casinos font des déclarations à l’IRS, en utilisant le formulaire W-2G. Une fois de plus, il en sait plus que vous ne le pensez, et lorsque le casino signale un gros gain de votre part, et que vous négligez de le déclarer, vous pouvez vous attendre à un audit.

Les joueurs récréatifs doivent déclarer leurs gains comme  » autres revenus  » sur leur formulaire 1040. Les joueurs professionnels doivent déclarer leurs revenus sur l’annexe C.

Mais là où les joueurs ont vraiment des problèmes, c’est de déclarer leurs pertes. Selon la loi, les pertes de jeu ne peuvent être utilisées que pour compenser les gains de jeu, et non d’autres types de revenus. La seule exception est faite pour les joueurs professionnels, et si vous essayez de prétendre que vous êtes un joueur professionnel avec des pertes sur votre annexe C tout en gagnant un salaire W2 à temps plein, attendez-vous à un examen minutieux.

Mot final

Ces dernières années, on a beaucoup parlé des robots et de l’automatisation qui remplaceront tous les emplois. Les comptables se situent carrément sur la liste des professions menacées, étant donné à quel point la préparation des impôts est basée sur des règles et de la logique.

Les lois fiscales laissent tellement de place à l’interprétation qu’il faut souvent faire preuve de jugement. Comme votre déclaration d’impôt devient plus grosse et plus compliquée, l’un des conseillers financiers que vous devriez embaucher est un comptable.

Parfois, vous voulez quelqu’un qui vous dise non seulement ce que vous pouvez faire, mais aussi ce que vous devriez faire. Bien sûr, vous pouvez être en mesure de masser une dépense en une déduction, mais à quel prix en termes de risque d’audit ?

Chaque fois que votre déclaration de revenus comporte un ou plusieurs des signaux d’alarme ci-dessus, redoublez d’attention pour tenir des registres méticuleux. L’homme du fisc pourrait bien venir vous chercher.

Vous avez déjà fait l’objet d’un contrôle fiscal ? Qu’est-ce qui a attiré l’attention de l’IRS ?